Kapitalbindung

Betrachten wir hier zunächst nur die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (im weiteren RHB genannt). Hier zunächst die Aufgabenstellung.

Für die kurzfristige Kapitalbedarfsermittlung liegen folgende Daten vor:

Kapitalbedarf		Kapitalbindungsdauer
- Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.500 Euro / Tag	Lagerzeit (Roh-, Hilfs- Betriebsstoffe)	8 Tage
- Fertigungslöhne	700 Euro / Tag	Fertigungsdauer	4 Tage
- Gemeinkosten (Verw. + Vert.)	1.000 Euro / Tag	Lagerdauer Fertigerzeunisse	5 Tage
		Kundenzahlungsziel	10 Tage
		Lieferantenzahlungsziel	14 Tage

Sie müssen nun berechnen, wie lange die RHB als gebundenes Kapital finanziert wurden. Gehen Sie dabei am Besten in Gedanken den Produktionsprozess durch. Eine Hilfe bekommen Sie nach einem Fehlversuch.

Ihr Ergebnis ist leider nicht richtig. Hier unser Tipp:

Sie lagern das Material für 8 Tage - das finanzieren Sie vor.
Dann wird es verarbeitet und die Fertigware liegt noch mal da rum. Finanzieren Sie auch vor.
Dann braucht der Kunde noch 10 Tage, bis endlich die Ware bezahlt wird. Bis dahin finanzieren Sie das auch vor.

Diese Werte addieren Sie.

Dann müssen Sie allerdings das Zahlungsziel an den Lieferanten wieder abziehen, denn das finanziert der ja vor. Ferig.